去年就是作废的发票做账的人也做收入了，之前做的会计分录是借：应收账款-XX，贷：主营业务收入、应交税费-销项。现在我1月份要调账怎么调？怎么做分录呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-02-24 14:04

去年做错了，今年1月份调，是夸年度了？要怎么做分录？

傻傻橥追问

2017-02-24 14:10

那这样我的去年的报表不就是虚增了？

邹老师解答

2017-02-24 14:03

做相反分录

邹老师解答

2017-02-24 14:08

借；以前年度损益调整应交税费-应交增值税（销项税额）贷；应收账款等科目

邹老师解答

2017-02-24 14:13

是的，所以今年要做调整

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精选问题

@暖暖老师还在吗？追问次数用完问

你好老师在的，具体什么问题答
老师请问，退个税的手续费怎么做分录。这个需要交问

账务处理收到手续费时：借：银行存款贷：其他收益（若执行小企业会计准则，贷记 “营业外收入”）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（若需缴纳增值税）若企业将这笔手续费用于奖励相关办税人员：计提时：借：管理费用等贷：应付职工薪酬发放时：借：应付职工薪酬贷：银行存款增值税缴纳规定企业取得的个税手续费返还收入应按照 “经纪代理服务” 缴纳增值税。一般纳税人适用税率为 6%，小规模纳税人适用征收率为 3%。在 2024 年 12 月 31 日前，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，因此小规模纳税人实际按 1.5% 缴纳。答
老师开劳务费的税率是几个点问

你好，小规模1%，一般纳税人6%。答
老师，企业收到的个税手续费退付，怎么做分录问

借银行存款、贷、营业外收入或者其他收益，应交税费，应交增值税销项。答
计提工资时，计提的金额是应发工资金额吧，不包括社问

是的，就是那样子的，答

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