在做周转材料摊销,摊销办公耗材时发现去年多摊了1880元,今年账务会计分录如何调平呢?

壮观的店员 追问

2021-12-28 22:09

摊销时的分录为借：管理费用-周转材料摊销2660，贷：周转材料-低值易耗品-办公家具2660，本来只用摊销800，多摊销了，周转材料期末余额在贷方1880，我现在的调整分录可以调整为下面这样吗，因为上往年年度的
借：管理费用-周转材料摊销-1880
贷：周转材料-低值易耗品-办公家具-1880，

小惑老师 解答

2021-12-28 22:41

你好，这样不对
借周转材料
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配

壮观的店员 追问

2021-12-28 22:54

好的，之前问了一个老师，说让我借：管理费用-周转材料摊销-1880
贷：周转材料-低值易耗品-办公家具-1880，少摊销1880元或者，冲销1880元。我觉得是上年的，觉得不太对。

小惑老师 解答

2021-12-29 07:56

你跨年了要用以前年度损益调整科目了

壮观的店员 追问

2021-12-29 08:53

好的，年底清理往来账目，无法收回，无需支付的其他应收款，通过哪个科目调整呢？

壮观的店员 追问

2021-12-29 09:13

我是用友T+软件，没有找到以前年度损益这个科目

小惑老师 解答

2021-12-29 09:28

其他应付款转营业外收入，其他应收款转营业外支出

小惑老师 解答

2021-12-29 09:29

你好你是小企业准则吧

壮观的店员 追问

2021-12-29 09:35

是的，是小企业会计准则

小惑老师 解答

2021-12-29 11:08

那就没有以前年度损益调整科目 就直接用利润分配这个科目代替

壮观的店员 追问

2021-12-29 11:47

好的，谢谢老师

小惑老师 解答

2021-12-29 11:59

不客气祝您学习愉快！