老师，我们20年收到的购买设备发票将近20万，但是这个发票业务不是真实的，现在老板自己主动转出这部分的成本，那我可以直接在21，年第四季度转入营业外收入，然后缴纳企业所得税还是要更改20年的年度报表补缴企业所得税？

陈小pang 追问

2021-12-29 09:27

那是通过以前年度损益调整科目来调账吗？

小林老师 解答

2021-12-29 09:48

您好，是的，您的理解非常正确

陈小pang 追问

2021-12-29 09:53

那做账系统没有以前年度损益调整这个会计科目，可以用哪个会计科目替代？账务处理如何做 麻烦老师帮忙写出全部会计科目，以前我们挂的是应付账款。

小林老师 解答

2021-12-29 09:54

您好，21年借以前年度损益调整-20贷应付账款-20

陈小pang 追问

2021-12-29 10:12

系统没有以前年度损益这个会计科目

小林老师 解答

2021-12-29 10:19

您好，那您可以使用未分配利润

陈小pang 追问

2021-12-29 10:38

能帮忙写出完整的分录吗？从冲应付账款到交企业所得税，一整套会计分录。谢谢

小林老师 解答

2021-12-29 12:27

您好，21年借未分配利润-20贷应付账款-20，借未分配利润，20*企业所得税税率，贷应交税费应交企业所得税

陈小pang 追问

2021-12-29 12:34

好的，这几笔分录直接在21年12月份录入，然后去更改20年度报表就可以了是吗？

小林老师 解答

2021-12-29 12:34

您好，是的，您的理解非常正确