老师您好，科目余额表增值税明细写的科目：进项税额、 出口退税前期、 进项税额转出、 出口退税、转出多交增值税、销售税额哪个科目需要调平？我们以前会计从来没有调平过，这样有什么影响吗？

Lili 追问

2021-12-29 15:11

老师如何核对，以前 都没有冲过。

耿老师 解答

2021-12-29 15:35

您好！把所有明细余额结转到未交增值税。

Lili 追问

2021-12-29 15:42

老师是这样的进项发票里包含出口退税的金额，都放在未交增值税里吗？

耿老师 解答

2021-12-29 15:43

你好，出口退税你是先征后退吗？没有转入营业外收入吗？

Lili 追问

2021-12-29 16:00

对的，是，我们进项的发票，直接给对方打款。然后再退税。没有记营业外收入。

耿老师 解答

2021-12-29 16:02

你好，退税的时候，你们怎么做的账务处理？

Lili 追问

2021-12-29 16:15

老师您好，退税的时候，我借银行贷其他应收款-出口退税

耿老师 解答

2021-12-29 16:19

你好！这样的话就就转入未交增值税否则余额不平

Lili 追问

2021-12-29 16:21

老师您好，什么叫未交增值税呢？以上这几个科目我都转到未交增值吗？

耿老师 解答

2021-12-29 16:32

您好，未交增值税的话贷方代表是没有交的，借方代表是有留底的。