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小五子老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2021-12-29 16:16

你好！
整往年的账，只有损益类科目才需要通过“以前年度损益调整”科目调整，其余的， 比如“其他应收款”科目，直接调整。

叶子的离开 追问

2021-12-29 16:47

请问老师我这个凭证应该怎么做呢？谢谢

小五子老师 解答

2021-12-29 17:48

你具体的业务是什么？之前凭证怎么做的？

叶子的离开 追问

2021-12-29 20:27

我们是一家基层乡镇卫生院，以前一直挂账，现清理往来款，咨询公司建议用“以前年度盈余调整”这个科目来做，我不会做，所以请教下老师

小五子老师 解答

2021-12-29 20:29

把所有损益类科目替换成“以前年度损益调整”。你没有说明具体业务，我也不好具体指导。

叶子的离开 追问

2021-12-30 09:40

是以前年度长期挂账的往来款现在需要清理。比如“其他应付款—***”，现在这笔账应该怎样冲？

小五子老师 解答

2021-12-30 12:22

这种其他应付款不用付了，直接借：其他应付款贷：营业外收入，就可以了，不用以前年度损益调整。

叶子的离开 追问

2021-12-30 15:26

好的，谢谢老师

小五子老师 解答

2021-12-30 15:27

不客气。满意请给我五星好评，谢谢！

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相关问题讨论
你好！ 整往年的账，只有损益类科目才需要通过“以前年度损益调整”科目调整，其余的， 比如“其他应收款”科目，直接调整。
2021-12-29 16:16:23
你当初应该是借：事业支出 63300贷：零余额账户用款额度60135 其他应付款 3165 同时借：固定资产 贷：非流动资产基金
2018-08-29 19:45:46
您好 贷：其他应收款 贷方红字 贷：其他应付款 贷方蓝字
2019-10-06 13:16:06
借 其他应收款 贷 其他应付款
2017-02-13 17:41:11
你好，这个要根据前期预计负债产生的原因来决定 的 如果前期因为 质保计提 的预计负债，前期肯定是 借:销售费用 贷：预计负债， 如果本次冲回，则需要调整以前年度损益， 具体情况还是根据预计负债产生的原因分析
2021-06-04 12:20:24
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