税务查税，补交了今年1－11月份的增值税和附加税如何写分录

阿静 追问

2022-01-01 12:16

就是说按用电量核算生产，没有罚款和滞纳金

阿静 追问

2022-01-01 12:17

麻烦写一下分录

耿老师 解答

2022-01-01 14:16

你好借应交税金已交税金贷银行存款

阿静 追问

2022-01-01 14:45

计提时怎么做分录

耿老师 解答

2022-01-01 15:18

你好！补交增值税会计分录：

补交当年的增值税

借：应交税金——应交增值税

 贷：银行存款等

补交以前年度的增值税

1、计提

借：以前年度损益调整

 贷：应交税费——增值税检查调整

2、查补转出

借：应交税费——增值税检查调整

 贷：应交税费——未交增值税

3、补交增值税

借：应交税费——未交增值税

 贷：银行存款

4、结转损益调整

借：利润分配——未分配利润

 贷：以前年度损益调整