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王敏老师

职称： 注册税务师，中级会计师

2015-10-23 16:31

我们是汽修行业，发票开了12866，钱也收了12866，但是没有结账，要怎么做凭证

王敏老师 解答

2015-10-23 16:42

如果是小规模纳税人：
借：库存现金12866  
  贷：主营业务收入12491.26
  贷：应交税费-应交增值税374.74元
月末，发现收入只有这么多，答小微企业不超三万元不纳税的条件，可以免税：
借：应交税费-应交增值税374.74
贷：营业外收入374.74
结账时，结转12866的成本比如是10000元：
借：主营业务成本10000
贷：劳务成本10000
最后一天将损益类科目结转记入本年利润

借：主营业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润

借：本年利润
贷：主营业务成本。

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我们是汽修行业，发票开了12866，钱也收了12866，但是没有结账，要怎么做凭证
2015-10-23 16:31:37
借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2015-10-23 16:45:11
你好，你需要按500做费用处理
2018-04-02 11:43:43
你好!一般都是要手动结转了。不会自动结转的。像金蝶这种，也都是设置好公式，你要结转的时候，手动点击
2019-10-09 14:09:30
你好，你所指的凭证结转具体是什么凭证？
2019-06-24 16:39:27
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