预收账款一定要交税吗

南柯一梦 追问

2022-01-01 11:10

小规模装修公司，收到预收账款，部分根据合同进度确认收入，开具发票了，部分未开具发票，进度未开始，做的预收账款，年度预收账款有70万，有没有问题？

王超老师 解答

2022-01-01 11:11

这个你们不是特殊行业，没什么问题的

南柯一梦 追问

2022-01-01 11:13

70万的预收账款呢？没有问题吗？税务查账，不会要补税吗？

王超老师 解答

2022-01-01 11:18

你这个不算大啊，没有问题的，这个不会查的

南柯一梦 追问

2022-01-01 11:19

那我可以不挂预收账款吗？报表上太明显了

王超老师 解答

2022-01-01 11:39

那你也要放啊，这个是你真实的业务的

南柯一梦 追问

2022-01-01 11:48

老师，正常来讲，应该要把预收账款全部缴纳增值税，收入根据完工进度来确认所得税收入，但是考虑税会差异，所以增值税收入和所得税收入保持一致，我说的对吗？

王超老师 解答

2022-01-01 11:56

那个是建筑业的啊，你们只是装修公司，不适用的

南柯一梦 追问

2022-01-01 12:03

那我怎么判断那些可以确认收入开票呢，我都是问做工程的，开工没，开工了，我就开收款金额的发票，没开工或者只进了部分家电，我就没开票没确认收入

王超老师 解答

2022-01-01 12:05

你这个建议按照开票来确认收入