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.菜电视机生产企业为增值税般的税人，生产出最新型号的彩色电视机，轮台不含的9050元20年0月份发生如下整势，(1)销售电视机给甲商场，不含税售价500万元，为了鼓助对方尾早归还货 款，给予了3%的现金折扣: (②)销售电视机给乙商场，取得不含税销售收入120万元， 8万元并单独记账，同时还收取优质服务费5.65万元，万元，收取包裴物押金 (3)向市博览会捐赠20台电视机; (1采取“以旧换斯”方式销售电视机，新产品的不含极情售额为13万元， 取得的旧家电作价7万元，共取得差价款6万元， (5) 外购原材料批， 取得增值税专用发票，注明价款为80万元:采购过程中发生不含税运费10万元，取得符合规定的运费增值税专用发票 (6)因保管不善，上月购进的原材料(税率13)部分被盛，成本为8万元.
端庄的星星
于2022-01-05 09:07 发布 448次浏览
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黑眼圈老师
职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
2022-01-05 09:18
晚上好，老师，请问，计算应纳税所得额对于业务招待费 问
您好，好的，我把这些全部总结一下好不好 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入%2B视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转（但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。）、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分（注意个体工商户是2.5%基本培训）( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除)，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分（退休人员福利费不能扣）。 5.工会经费按工资总额的2%计提。工会经费的工资总额包括残疾人工资（不包括[残疾人工资加计扣除部分，加计是税法给的优惠，不是经费基数） 6.捐赠是会计利润（未经纳税调整，不含视同销售收入，但考虑了会计差错的）的12%，可在3年内扣除。（注意：个体工商户是应纳税所得额30％的部分可以据实扣除，没有利润总额的说法，可能就没有账务）.（扶贫捐赠支出全额扣除）（个税捐赠是30%） 6.手续费及佣金收入5%(电信企业按照企业当年收入总额的 5％计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18％计算可扣除佣金限额；允许结转以后年度扣除，没有年限限制) 答
老师，建筑服务计提工资，借记“工程施工-直接费用- 问
借：主营业务成本 贷：工程施工-直接费用-人工费 答
请教一下您，安装服务是不是应该适用9%的税率呀 问
你好，建筑安装服务一般纳税人9% 答
老师，我公司大多数是免税收入，只有少部分是含税收 问
可以的，按比例进行抵扣 答
老师，8月买入的商品，因为得到信息是自用，入了固定资 问
对。11 月将固定资产转出清理后，从 12 月开始就不再计提折旧了，固定资产折旧表中也不会再有该资产 答
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