商场联营，月底一次性转收入的时候，借：预收账款，200贷：其他业务收入180，贷应交税金20，这成本怎么结转啊？？？？借：其他业务成本180，贷其他应付款180吗，，税金放哪哈？？？

pdd 追问

2017-03-01 09:49

预收账款，我不是转收入，贷方挂了销项税了么？？我现在不是要结转成本么，我现在就是想知道我欠对方的钱还有对方应该给我的票怎么做分录？？？

宋生老师 解答

2017-03-01 09:16

您好！是的。税费单独放应交税费就可以了

宋生老师 解答

2017-03-01 09:45

您好!借方不是有预收账款吗？

宋生老师 解答

2017-03-01 10:01

您好！你做了你销项支付，别人给你开的发票作为成本。 
分录就借主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款180。