老师，请教一个问题，4季度发生的水费，我想把费用计入21年12月份，但是发票是22年1月份的。这个还可以照我的想法那么操作吗？21.12 借：管理费用-水费贷：应付账款 22.1 借应付账款贷银行存款如果可以1月份的发票我是不是放在借应付账款贷银行存款这个凭证的后面就行啦？谢谢您

meizi老师

职称：中级会计师

2022-01-06 09:53

你好；你收到发票直接附 12月凭证后面去即可。你发票与你做账费用金额都一致的话； 1月就不用处理分录了

phoebe 追问

2022-01-06 09:55

？可是我1月份付款了啊老师。这个分录得有啊。
我发票是今年1月份的直接附到去年12月份没问题吗？

meizi老师解答

2022-01-06 10:04

你好；你1月做借应付账款贷银行存款； 12月做借费用贷应付账款发票附 12月里面去。 1月只是放银行回单即可

phoebe 追问

2022-01-06 10:06

谢谢您，老师我一直以为发票是几月就必须放到几月里呢。-0-。。。

meizi老师解答

2022-01-06 10:13

是的。按我说的处理即可

phoebe 追问

2022-01-06 10:23

好滴，谢谢麻烦您啦

meizi老师解答

2022-01-06 10:29

没事的；希望能帮到你

你好；你收到发票直接附 12月凭证后面去即可。你发票与你做账费用金额都一致的话； 1月就不用处理分录了

2022-01-06 09:53:15

你好，预付的还没有消费的话，借预付账款贷银行存款。

2021-08-03 09:05:20

同学，你好借：管理费用-暂估，贷：银行存款这个是暂估费用，就是费用发生了，票没有来

2024-04-16 10:23:12

你好，这个实际上你在20年做汇算清缴的时候就应该调整。你现在做也可以，但是你之前如果没有调的话，说明你的会算倾角做错了。

2023-04-12 14:36:40

1.计提专项储备：借：管理费用贷：专项储备这一步骤本身不涉及税额的处理，因为专项储备是一种内部的资金储备，用于特定的目的，如安全检修等。 1.购买备品备件（入库时）：如果备品备件入库时发票尚未收到，可以采用暂估入账的方式。借：库存商品（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（如果适用，按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款 2.备品备件领用：备品备件领用时，应当冲减专项储备。借：专项储备贷：库存商品这里不涉及税额的处理，因为税额已经在入库时计入“应交税费”科目。 3.付款时：当收到发票并付款时，需要调整之前的暂估入账，并支付款项。首先，用红字冲回之前的暂估入账（包括税额）：借：库存商品（红字）（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）（按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款（红字）根据发票金额重新入账：借：库存商品（发票金额）应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票金额计算）贷：应付账款最后，支付款项：借：应付账款贷：银行存款至于您提到的“公司要付款的时候还要走应付预付科目，便于往来对账”，这通常是为了更好地管理现金流和供应商关系。在会计处理上，可以根据公司的实际情况和需求，在付款前将款项计入“预付账款”科目，待收到发票后再从“预付账款”转入“应付账款”并支付款项。但这并不影响税额的处理，税额的计算和记录仍然基于发票金额。

2024-05-20 09:26:29

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