会员卡充值，花费的金额大于充值金额怎样做分录

芝麻，晓怪兽 追问

2022-01-06 10:37

不知道该放哪里

芝麻，晓怪兽 追问

2022-01-06 10:37

充值时借:银行存款
贷:预收账款

郭老师 解答

2022-01-06 10:38

你好，那你们这个收的人家的什么钱。

芝麻，晓怪兽 追问

2022-01-06 10:38

消费时借:预收账款
贷:主营业务收入

郭老师 解答

2022-01-06 10:38

会员卡还单独收费吗？

芝麻，晓怪兽 追问

2022-01-06 10:39

但是消费时的预收大于充值时的预收

芝麻，晓怪兽 追问

2022-01-06 10:39

那么差额怎样放

郭老师 解答

2022-01-06 10:40

你好，借销售费用贷主营业务收入应交税费。