赣州贸易有限公司是增值税一般纳税人，适用的增值税税率为-13%，存货按实际成本法核算，销售存货的同时结转成本。2020-年-12月1日，“预收账款一赣州华为公司”的期初余额为250000元(贷方)。2020年12月份的部分经济业务如下:(2)3日，以商业承兑汇票支付方式购入A材料4000千克，每千克20元(不含税)、B材料1000千克，每千克20元(不含税)，发票及账单已收到，取得的增值税专用发票注明的价款为:100000元，增值税税额为-13-000-元，材料尚未到达。 (3)5日，签发现金支票支付本月3日购入A、B两种材料的运费取得的增值税专用发票注明的价款为5-000元，增值税650元。以A、B两种材料的购入重量作为运费的分配标准，同日，材料验收入库。

暖暖老师 解答

2022-01-07 04:56

没看懂这是一个还是俩题目呀

超帅的花瓣 追问

2022-01-07 10:19

计算出来和会计分录

暖暖老师 解答

2022-01-07 10:22

1借银行存款10000000
贷实收资本10000000

暖暖老师 解答

2022-01-07 10:23

2.借在途物资-A材料80000
-B材料20000
应交税费应交增值税进项13000
贷应付票据113000

暖暖老师 解答

2022-01-07 10:25

3借在途物资-A材料4000
-B材料1000
应交税费应交增值税进项650
贷银行存款5650

暖暖老师 解答

2022-01-07 10:26

4借销售费用6000
应交税费应交增值税进项300
贷银行存款6300

暖暖老师 解答

2022-01-07 10:28

5借预收账款226000
贷主营业务收入200000
应交税费应交增值税销项税26000

暖暖老师 解答

2022-01-07 10:28

借主营业务成本140000
贷库存商品140000

暖暖老师 解答

2022-01-07 10:28

6借应付账款20000
贷营业外收入20000

超帅的花瓣 追问

2022-01-07 10:39

老师，计算的呢？

暖暖老师 解答

2022-01-07 10:42

计算啥，这个我怎么没看懂呢

超帅的花瓣 追问

2022-01-07 12:29

计算公式

暖暖老师 解答

2022-01-07 14:08

营业收入是3200+240=3440
期间费用是60+215+85=360

暖暖老师 解答

2022-01-07 14:09

营业利润是3440-1215-150-125-360=1590
利润总额是1590+38-628=1000

暖暖老师 解答

2022-01-07 14:10

所得税费用是1000*15%=150
提取法定盈余公积85
提取任意盈余公积42.5
利润分配未分配利润是850-85-42.5=722.5

超帅的花瓣 追问

2022-01-07 14:13

所得税费用1000*（1-15%）不是这样子算嘛

暖暖老师 解答

2022-01-07 14:14

所得税是净利润直接乘以税率，你计算的是净利润