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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-03-01 22:36

如果不用交税怎么做账务处理？  需要缴税的话，又该怎么做账务处理呢？谢谢

方老师 解答

2017-03-01 22:34

那抵扣后还需要交税吗？

方老师 解答

2017-03-01 22:52

对于纳税人有增值税欠税，又有进项留抵税额的情况下，纳税人应当按欠税金额与进项留抵税额较小者用红字作： 
  借：应交税费——应交增值税（进项税额）负数 
    贷：应交税费——未交增值税  负数

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相关问题讨论
那抵扣后还需要交税吗？
2017-03-01 22:34:52
你好，您这个二级科目不对，要不在进项税额里，其次 借进项税额 贷增值税留底
2022-01-07 19:02:31
按下面这做账就可以，单独留底税额不做账。
2019-01-09 10:35:12
你好，有留抵税额的情况下是不需要做结转未交增值税的
2018-04-09 19:54:31
留抵税跟进项税一起结转 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2019-12-24 10:37:07
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