送心意

张壹老师

职称中级会计师,税务师

2022-01-08 09:27

你好,入长期待摊费用-开办费,正式营业了再转到费用.
借:长期待摊费用-开办费,
 
贷:预付账款

Dawn. 追问

2022-01-08 10:07

收到5万的物资,但没收到发票,请问这时分录怎么写?请老师把数字一起写一下。

张壹老师 解答

2022-01-08 10:08

你好,没收到发票按权责发生制,也是要入账的,
借:长期待摊费用-开办费 50000

贷:预付账款50000

Dawn. 追问

2022-01-08 10:16

老师,你上面写的分录是暂估分录吗?租的房子搞装修,工程没完工时,是不是先用借:在建工程——装修费   等工程完工再把在建工程科目转到长期待摊费用科目?

张壹老师 解答

2022-01-08 10:28

你好,你租的房子,全部入长期待摊费用,是自己的房子才入在建工程

Dawn. 追问

2022-01-08 10:52

没收到发票按权责发生制,也是要入账的, 借:长期待摊费用-开办费 50000 贷:预付账款50000   请问这是暂估吗?

张壹老师 解答

2022-01-08 10:55

你好,这不叫暂估,叫正式入账.

Dawn. 追问

2022-01-08 10:57

但是当月做账时,都没收到这张专票,也能正式入账?!

张壹老师 解答

2022-01-08 10:59

你好,要入账的,你实际业务已经发生了.没有发票,如果在次年5月底汇算清缴前没收到发票,就不能税前扣除.

Dawn. 追问

2022-01-08 11:04

请问如果发票在今年5月底开来,到时我们怎么写分录呢?发票附在哪个月凭证后面呢?

张壹老师 解答

2022-01-08 11:10

你好,5月底开来,你直接把发附贴在那个凭证后面去就可以了.汇算清缴是5.31日止的

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相关问题讨论
您好 借:长期待摊费用 贷:预付账款-暂估
2022-01-08 13:43:53
那你后面收到发票的时候,就是 借管理费用开办费,同时借应交税费进项 贷预付账款
2022-01-07 21:59:28
你好,入长期待摊费用-开办费,正式营业了再转到费用. 借:长期待摊费用-开办费, 贷:预付账款
2022-01-08 09:27:13
你好,无法抵扣的,把全部金额都计入成本费用
2019-01-11 08:58:03
稍等,我看一下您好,稍等。
2024-03-19 13:23:12
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