您好，筹建期一般纳税人 饭店还在装修，租的房子，买的大灯箱招牌5万元，款已银行预付，当月这个招牌已经收到货了，但是专用发票还没开过来。预付款时我借:预付账款5 贷:银行存款5 请问收到灯箱招牌时具体分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-01-08 10:07

收到5万的物资，但没收到发票，请问这时分录怎么写？请老师把数字一起写一下。

张壹老师 解答

2022-01-08 10:08

你好,没收到发票按权责发生制,也是要入账的,
借:长期待摊费用-开办费 50000

贷:预付账款50000

Dawn. 追问

2022-01-08 10:16

老师，你上面写的分录是暂估分录吗？租的房子搞装修，工程没完工时，是不是先用借:在建工程——装修费   等工程完工再把在建工程科目转到长期待摊费用科目?

张壹老师 解答

2022-01-08 10:28

你好,你租的房子,全部入长期待摊费用,是自己的房子才入在建工程

Dawn. 追问

2022-01-08 10:52

没收到发票按权责发生制,也是要入账的, 借:长期待摊费用-开办费 50000 贷:预付账款50000   请问这是暂估吗？

张壹老师 解答

2022-01-08 10:55

你好,这不叫暂估,叫正式入账.

Dawn. 追问

2022-01-08 10:57

但是当月做账时，都没收到这张专票，也能正式入账？！

张壹老师 解答

2022-01-08 10:59

你好,要入账的,你实际业务已经发生了.没有发票,如果在次年5月底汇算清缴前没收到发票,就不能税前扣除.

Dawn. 追问

2022-01-08 11:04

请问如果发票在今年5月底开来，到时我们怎么写分录呢？发票附在哪个月凭证后面呢？

张壹老师 解答

2022-01-08 11:10

你好,5月底开来,你直接把发附贴在那个凭证后面去就可以了.汇算清缴是5.31日止的