- 送心意
罗老师
职称: 中级会计师,税务师
2015-10-23 19:11
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2015-10-23 19:11:12
计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2019-11-06 09:12:59
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2019-06-12 10:31:25
这个可以通过其他应收款核算,缴纳时,借:其他应收款 贷:银行存款
收到时,借:银行存款 贷:其他应收款
2018-12-18 14:40:47
您好!这个不一定的。社保很多时候都是扣本月的。
2016-07-18 14:18:55
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罗老师 解答
2015-10-23 20:57