2017年元月用银行存款缴纳了企业所得税，借：所得税费用 贷：银行存款 这样对不（之前都没计提过的）？所得税费用当月一定要计提的吗？

晨希 追问

2017-03-02 15:56

老师不明白，像我几个月只缴纳企业所得税，平时不做所得税的账（不计提不入利润表里），到年底的时候才一起做入账本，这样也可以的，为什么12月份的不计提，一定要做以前年度损益调整呢？

邹老师 解答

2017-03-02 15:39

你好，缴纳是    借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
需要在去年计提的

邹老师 解答

2017-03-02 15:49

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-03-02 15:57

你好，正确的应当是年底计提，次年扣缴的  
没有及时入账，跨年计提就需要通过以前年度损益调整科目来计提