老师，本月发放21年12月工资和22年1月工资，但1月工资要到一月末发放了，请问这个1月份的工资可以放在所属期2月申报个税吗

໊໊柒 ໊ 追问

2022-01-10 15:10

所得税季报，这个个税在哪个月都还是在第一季度呀

໊໊柒 ໊ 追问

2022-01-10 15:11

对企业所得税没影响的吧

来来老师 解答

2022-01-10 15:15

企业所得税您2021年计提汇算清缴前发的 就可按2021的扣除


个税是看实际发的时候
这个是税局的答复


企业于去年计提的工资于今年1月发放，此部分工资是否准予在上年汇算清缴税前扣除？


企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。


依据
国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告(国家税务总局公告2015年第34号)

໊໊柒 ໊ 追问

2022-01-10 15:56

老师，我们这个会在汇算清缴结束前发放

来来老师 解答

2022-01-10 15:57

那按文件理解是企业所得税汇算清缴时候可以扣除