抵扣的进项税转出，结转入未交增值税科目，结果当月进项抵扣，不用交税，这个未交增值税怎么处理

玲老师

职称：会计师

2022-01-10 15:22

你好
你好同学：
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

想人陪的钢笔追问

2022-01-10 15:28

我的意思不是这样的。我的意思是已经抵扣的增值税，税务要求转出，转出后月末结转入未交增值税科目，但是当月进项多了，不用交税，那这个转入未交增值税的怎么处理

玲老师解答

2022-01-10 15:36

借进项转出
贷转出未交增值税
进项多了期末分录是
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

想人陪的钢笔追问

2022-01-10 15:47

进项税抵扣了转出应交的进项税，也是这个分录？

想人陪的钢笔追问

2022-01-10 15:47

怎么看着不合理啊

玲老师解答

2022-01-10 15:56

这是进转出这个科目结平的分录

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