您好，公司应交税费下设进项税额、进项税额转出、销项税额、转出未交增值税、未交增值税等科目，收入入账时贷记销项税额，支出收到专票借记进项税额/进项税额转出。月底转出未交增值税时，借转出未交增值税，贷未交增值税对吗？同事说还需做一笔销项税转未交增值税。请您指导。

喋喋 追问

2019-03-27 12:20

好的，明白了，她估计概念不清楚

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 12:41

不客气，祝你工作愉快

喋喋 追问

2019-03-27 15:06

那请问老师，2月份她没有做增值税转出，3月已付款，本月如何调账？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 15:19

没有做也不影响应交税费的总余额，只是明细科目的转换，你3月做你3月的就是，之前的可以不处理

喋喋 追问

2019-03-27 15:22

她3月支付时借:销项税额，贷：银行存款，这样科目没问题吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 15:40

不规范，但不影响财务报表

喋喋 追问

2019-03-27 16:11

嗯，我调整一下，做的好乱

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 16:45

你可以根据现有的实际余额，倒推调整

喋喋 追问

2019-03-27 16:51

嗯，已经调整，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 17:35

不客气，祝你工作愉快