公司是购货方，发票已经认证，后来退货，开具了红字通知单，什么时候做进项税额转出，还有就是做进项税额转出时主表需要手动填写转出的金额吗，填写时在进项税额明细时，为什么没有在主表中出现

rain 追问

2017-03-03 16:02

我开的红字通知单，我不确定是我开了红字通知单之后做进项税额转出还是收到发票之后做进项税额转出

笑笑老师 解答

2017-03-03 15:30

您好 
 增值税纳税申报表附列资料（二）里填了没

笑笑老师 解答

2017-03-03 15:59

您好，收到票就可以做进项转出了。一般填了，主表应该有数据啊。

笑笑老师 解答

2017-03-03 16:07

您好 
一般是在税务机关开具红字发票的当月，做进项转出处理