一般纳税人，本来要交9810.26的税费，结果电子申报表显示缴纳9810.23，对于账面上这余下的0.03元，年终怎么处理，分录怎么做

语默 追问

2022-01-11 15:29

应交税费二级明细用那个合适呢！

税剑法盾 解答

2022-01-11 15:31

您好，您交什么税就挂这个税。

语默 追问

2022-01-11 15:36

缴的增值税，借:应交税费－减免税款，还是转出未交增值税更合适，贷:营业外收入，那这样做对吗？

税剑法盾 解答

2022-01-11 15:39

您好，对的。本质相同，但是你确实不是减免税呀。