收到工程款时怎么做分录？是不是有增值税，附加税需要集体，还是直接做分录？

木木夕 追问

2017-03-04 15:12

不是这样的，我表达错了！我公司是收款方。给甲方开的发票

木木夕 追问

2017-03-04 15:17

那交附加税，分录怎么写？

王雁鸣老师 解答

2017-03-04 12:00

您好，直接做分录，借：现金或者银行存款，贷；预收账款。

王雁鸣老师 解答

2017-03-04 15:10

您好，直接收到甲方开的发票，不是记主营业务收入，分录，借：工程施工，应交税费（一般纳税人，取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。附税分录，交税时，借：应交税费，贷：现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-03-04 15:15

您好，如果是收款方，开出发票，分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

王雁鸣老师 解答

2017-03-04 15:19

您好，计提附加税时，分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育附加费。