老师你好，7.15银行扣缴了增值税、附加税款。现在8.4号做7月份的账，怎么做分录啊？

马旭迎 追问

2020-08-04 09:51

没有计提增值附加税。就只计提了印花税

bamboo老师 解答

2020-08-04 09:57

请问是一般纳税人还是小规模纳税人

马旭迎 追问

2020-08-04 10:03

一般纳税人

bamboo老师 解答

2020-08-04 10:11

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借：税金及附加-附加税
贷：应交税费-附加税

马旭迎 追问

2020-08-04 10:16

老师这是计提的分录吗？

bamboo老师 解答

2020-08-04 10:19

是的 是计提的分录

马旭迎 追问

2020-08-04 10:20

这个是必须要计提吗？

bamboo老师 解答

2020-08-04 10:20

是的 应该要计提的

马旭迎 追问

2020-08-04 10:24

那如果本月没有产生税额还用计提吗？零申报的话用计提吗？

bamboo老师 解答

2020-08-04 10:26

如果本月没有产生税额不用计提  零申报的话不用计提