老师 请问一下 以前没收入的时候， 增值税的进项 把它做到了”应交税费 待抵扣进项税额 “”现在有收入了对于以前计入“应交税费-待抵扣进项税额”的金额如何处理?对于本次收入的分录又如何写?麻烦你详细写出分录 谢谢 。 假设本次开票100万 ，税额9万 收入91万，以前计入待抵扣金额为12万

一叶浮萍 追问

2022-01-13 13:42

结转增值税分录麻烦给下，谢谢

佟老师 解答

2022-01-13 13:56

借进项税额12
贷待抵扣进项税额12
借销项税额9
转出未交增值税3
贷进项税额12
借未交增值税3
贷转出未交增值税3