补缴这个企业所得税是我们20年收到的购买设备发票将近20万，但是这个发票业务不是真实的，现在老板自己主动转出这部分的成本来补缴企业所得税的那我该如何账务处理？

陈小pang 追问

2022-01-14 19:36

没有计提折旧，直接入成本。在21年12月份转出补缴企业所得税，以前挂了应付账款，麻烦写下从冲掉应付账款到交企业所得税的分录。还有做账系统没有以前年度损益这个科目。

小林老师 解答

2022-01-14 19:37

您好，您把原分录发下，然后回复您正确分录

陈小pang 追问

2022-01-14 19:44

原分录借主营业务成本200000   贷：应付账款200000

小林老师 解答

2022-01-14 19:59

您好，那您跨年度，借以前年度损益调整-200000贷应付账款-200000。借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税

陈小pang 追问

2022-01-14 20:18

系统没有以前年度损益调整这个科目，是要用未分配利润来代替吗？

小林老师 解答

2022-01-14 20:41

您好，是的，您的理解非常正确

陈小pang 追问

2022-01-14 20:53

那这个未分配利润会影响到21年的利润吗？会不会重复交税呢？我看申报第四季度企业所得税的时候没有看到有已经交过的这个企业所得税呢。

小林老师 解答

2022-01-14 20:56

您好，是不影响21年净利润，您需要更正20年汇算清缴报表