老师我想问一下，因去年暂估本年拿回发票，但是暂估的跟实际发票有差异，那我应该怎么做账务处理呢？申报2019年企业所得税时应该怎么填写这个金额呢？

加油吖 追问

2020-04-30 09:13

是成本，那我是不是直接在A102010这个成本表这里加上对应的金额呢？

加油吖 追问

2020-04-30 09:13

我还需要更改财务报表吗？

maize老师 解答

2020-04-30 09:19

金额不大，这个不需要，纳税调整表扣除项目其他中纳税调减

加油吖 追问

2020-04-30 09:20

有9万多

加油吖 追问

2020-04-30 09:21

直接在纳税调整表哪里调整吗？

maize老师 解答

2020-04-30 09:25

扣除项目 其他 下面，你这个金额不小，我建议是反结账做19年账上，问下你税局看年报和季报是不是可以不一样，不行更正2019.4季度申报，这个汇算清缴年报加上成本填写

加油吖 追问

2020-04-30 09:51

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-30 09:54

好的，我先回复别的学员了