- 送心意
笑笑老师
职称: 中级会计师,税务师
2017-03-07 14:46
您好:
可以参考这个
支付社保
借:其他应付款-社保
贷:银行存款
支付公积金
借:其他应付款-公积金
贷:银行存款
计提工资
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
计提社保:
借:管理费用-社保
应付职工薪酬-社保
贷:其他应付款-社保
计提公积金:
借:管理费用-公积金
应付职工薪酬-公积金
贷:其他应付款-社保
计提个税:
借:应付职工薪酬-工资
贷:应交税费-应交个人所得税
发放工资
借:应交职工薪酬
贷:银行存款
相关问题讨论
您好:
支付公积金
借:其他应付款-公积金 19316.16
贷:银行存款 19316.16
计提公积金:
借:管理费用-公积金 13230
应付职工薪酬-公积金 6086.16
贷:其他应付款-社保 19316.16
2017-10-19 13:11:37
借:管理费用—社保费/住房公积金 贷:应付职工薪酬—社保费/住房公积金 单位部分
缴纳是,借:应付职工薪酬—社保费/住房公积金 其他应收款—个人社保/个人住房公积金 贷:银行存款
2018-10-16 14:53:31
你好,1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用——工资
——社保(公司负担)
——公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬——工资
——社保(公司负担)
——公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款
其他应付款——社保(个人负担)
——公积金(个人负担)
应交税费——应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬——社保(公司负担)
——公积金(公司负担)
其他应付款——社保(个人负担)
——公积金(个人负担)
应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2021-05-14 15:50:24
1. 计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-03-28 15:12:19
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