如果我公司用供应商上个已完结合同余款来抵扣下个合同的货款，该怎么记账？本来应该是借:应付账款 贷:银行存款。但是由于不需要再付款，那么现在应该是借:应付账款，贷方记什么科目？（没设预付账款，只有应付账款借方余额来表示合同余款）

如果我公司用供应商上个已完结合同余款来抵扣下个合同的货款，该怎么记账？本来应该是借:应付账款 贷:银行存款。但是由于不需要再付款，那么现在应该是借:应付账款，贷方记什么科目？（没设预付账款，只有应付账款借方余额来表示合同余款）

答： 同学，你好！没有设置预付账款科目的，应付账款借方余额就表示企业多付或预付的款项 设有预付账款科目 借：预付账款 贷：银行存款 收到货物 借：原材料或库存商品等 贷：预付账款 没有设置预付账款 借：应付账款 贷：银行存款 收到货物 借：原材料或库存商品等 贷：应付账款

老师， 不设预付科目，比如先付供应商货款的30%货款，借 应付账款 贷 银行存款，收到发票货时，借库存商品 应交税费-进项税 贷应付账款？

答： 您好！可以的。可以这样。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

付给供应商的款项，供应商没开发票是先借：预付账款 贷：银行存款嘛？

答： 你好，是的，分录正确