送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2022-01-18 15:06

借:应付职工薪酬——社保费
借:其他应收款——代扣个人社保
贷:银行存款
补缴时,是此分录

W 追问

2022-01-18 15:08

还要计提吗

江老师 解答

2022-01-18 15:09

此时就不是计提了,计提是上月提,本月缴纳。现在是本月缴纳了,本月费用归集,按员工的性质计入相关的费用。

W 追问

2022-01-18 15:10

怎么计入费用

W 追问

2022-01-18 15:11

那员工工资已经正常发放,并没有扣掉补缴的个人部分

江老师 解答

2022-01-18 15:11

借:管理费用——社保费
借:销售费用——社保费
借:生产成本——直接人工
借:制造费用——社保费
借:研发支出——社保费
贷:应付职工薪酬——社保费

W 追问

2022-01-18 15:23

那员工工资已经正常发放,并没有扣掉补缴的个人部分,可以当作员工福利,记入

江老师 解答

2022-01-18 15:25

需要扣回个人部分,不能当福利费处理。如果是当福利费账务处理后,在企业所得税汇算清缴时,需要调增应纳税所得额,补交企业所得税。

W 追问

2022-01-18 15:26

前面的工资都照常发放了,并没有从中扣除个人部分

W 追问

2022-01-18 15:26

怎么办呢

江老师 解答

2022-01-18 15:27

账务处理你可以这样的账务处理,只是企业所得税是企业所得税的算法,会计与税法存在差异。

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相关问题讨论
你好,那你这个员工报个税了吗
2020-07-16 10:26:54
你好,缴纳社保,借管理费用 单位部分 借其他应收款个人部分 贷应付职工薪酬 社保。借应付职工薪酬社保 贷银行存款 计提工资 借管理费用工资,贷应付职工薪酬工资 发放工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人部分 贷应交税费应交个税 贷银行存款
2019-08-12 20:15:57
你好,没有扣除只能是下个月补扣了,
2020-11-27 10:10:21
计提工资时借生产成本管理费用,贷应付职工薪酬
2018-10-02 14:18:30
借:应付职工薪酬——社保费 借:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款 补缴时,是此分录
2022-01-18 15:06:50
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