老师，12月计提的所得税比1月份实际缴纳的多应该怎么处理呢？

开心 追问

2022-01-18 16:23

那我能不能直接按照报税时实际缴纳的金额直接修改12月的凭证，现在还没有完成纳税申报

邹老师 解答

2022-01-18 16:24

你好，需要冲销多计提
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
（是针对这个回复有什么疑问吗）

开心 追问

2022-01-18 16:25

我是想知道按照我说这个可行吗

邹老师 解答

2022-01-18 16:25

你好，直接修改12月的凭证，也是上面的分录啊