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月月老师

职称： 中级会计师

2019-04-10 11:14

你好，直接按实际缴纳的计提。

＆🐻 ＆ 追问

2019-04-10 14:04

那优惠的一笔金额怎么办呢？转入营业外收入吗？还是不管呢？

月月老师 解答

2019-04-10 14:05

你好，不用管，按5%计提就行。

＆🐻 ＆ 追问

2019-04-10 14:06

好的，谢谢！

月月老师 解答

2019-04-10 14:19

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

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你好，免征了就不需要计提就是了
2018-01-22 16:23:06
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-07-17 10:59:20
不用计提的
2017-11-20 22:10:22
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2016-07-07 22:15:59
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