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朴老师

职称： 会计师

2022-01-19 14:13

同学你好


1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

风中的一粒砂 追问

2022-01-19 14:34

现在是8月份已离职，8月和9月的个人部分和单位部分就已经扣款，8，9月工资社保都已经计提，现在主要是8，9月个人账户和9月单位部分要扣出来（371.56+865.74+371.56=1608.86），社保局退回（单位部分506.20+个人部分296.74=802.94），应付1960，扣掉退补实发1154.08，就是退补这里不太会写分录

朴老师 解答

2022-01-19 14:40

应该退的冲其他应收款
应该收的计入其他应收款

风中的一粒砂 追问

2022-01-19 14:50

借冲其他应收款，贷方科目怎么写呀？那么这样其他应收款科目上余额要怎么平账呢？

朴老师 解答

2022-01-19 14:57

同学你好
借应付职工薪酬
贷银行存款
贷其他应收款

风中的一粒砂 追问

2022-01-19 22:25

老师，员工8月离职，9月社保已经生成，工资要扣回9月份单位部分和个人部分，是不是要这样做分录：
借：其他应付款（社保补退）
贷：管理或销售费用（单位部分）
       其他应收账款（社保个人部分）

风中的一粒砂 追问

2022-01-19 22:34

发工资：
借：应付职工薪酬     应发工资
       其他应付款（社保补退）
 贷：管理或销售费用（单位部分）
        其他应收款（社保个人部分）
        银行存款（实发工资）

风中的一粒砂 追问

2022-01-19 22:34

是这样吗？

朴老师 解答

2022-01-20 07:58

对的
这样就可以了哦

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同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-01-19 14:13:28
你好，缴纳社保，借管理费用 单位部分 借其他应收款个人部分 贷应付职工薪酬 社保。借应付职工薪酬社保 贷银行存款 计提工资 借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资 发放工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人部分 贷应交税费应交个税 贷银行存款
2019-08-12 20:15:57
你好 借应付职工薪酬33085 贷银行存款 其他应收款 借其他应收款 应付职工薪酬-社保 贷银行存款
2021-09-24 14:53:52
您好是，您的意思是工资金额大于社保基数是吗
2019-08-21 11:27:09
城镇职工强制执行的社会养老保险有五种，具体的社保构成比例为: 养老保险:单位每个月为你缴纳缴费基数的20%，自己缴纳缴费基数的8%; 医疗保险:单位每个月为你缴纳缴费基数的8%，自己缴纳缴费基数的2%; 失业保险:单位每个月为你缴纳缴费基数的2%，自己缴纳缴费基数的1%; 工伤保险:单位每个月为你缴纳缴费基数的0.5%，自己不缴; 生育保险:单位每个月为你缴纳缴费基数的0.8%，自己不缴; 缴纳养老保险的基数不是按当年当月的工资缴纳，是按上一年你的月平均工资 缴纳。 如果按8000计算，养老保险个人每月要交8%，医疗保险个人每月上交2%，失业保险个人每月要交1%，合计11%，8000X11%=880元 你是哪里的？需要知道你当地的缴费比例，用缴费基数乘上缴费比例就是了，还需要确定你公司是不是按你的工资额给你作为缴费基数，因为有的公司不是完全按照工资额交的。 还有就是公司社保缴费基数*公司社保缴费比例，每个城市的社保基数与比例的规定是不一样的。
2019-10-22 14:34:12
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