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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2022-01-19 14:37

你好；  比如 间接费用下设下列明细科目：
（1）管理人员工资 核算项目管理人员的工资及资金。
（2）职工福利费核算根据项目管理人员工资总额提取的职工福利费。
（3）固定资产使用费核算管理和试验部门及附属生产单位使用的属于固定资产的房屋、设备仪器等的折旧、大修、维修或租赁费。
（4）低值易耗品摊销（或者工具用具使用费）核算指管理使用的不属于固定资产的生产工具、器具、家具、交通工具和检验、试验、测绘、消防用具等低耗品的购置、维修和摊销费。
（5）办公费核算项目部办公用的文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报、会议、水电、烧水和集体取暖（包括现场临时宿舍取暖）用煤等费用。
（6）差旅费核算项目职工因公出差、调动工作的差旅费、住勤补助费，市内交通费和误餐补助费，职工探亲路费，劳动力招募费，职工离退休、退职一次性路费，工伤人员就医路费，工地转移费以及管理部门使用的交通工具的油料、燃料、养路费及牌照费。
（7）财产保险费。
（8）工程保修费核算项目质保期内发生的各项保修费用。
（9）排污费核算项目污物清理、环保部门收取的环保费等。
（10）劳动保护费核算项目为职工购置的各项劳保用品费用。
（11）检验试验费。
（12）外单位管理费（核算支付给总包单位的管理费）。
（13）材料整理及零星运费。
（14）材料物资盘亏及毁损。
（15）取暖费。

陌 追问

2022-01-19 14:49

工程施工分了哪些二级科目呀 我对这个科目不了解

meizi老师 解答

2022-01-19 14:54

 你好；  比如工程施工下设，合同成本，人工费，材料费，间接费用，其他直接费，机械使用费。其中人工费下面还可以设置，工资，福利，津贴等。材料费可以下设材料类型。间接费用可以下设现场管理经费，劳保费，福利费，折旧费，办公费等，其他直接费可以下设材料费，临时设施费等

陌 追问

2022-01-19 16:01

老师我们公司有一笔收入是老板私账收到的，但是我们没有私账这个账号只有公账户，老板也没有把私账交给我来做，所以这个收入怎么记呀，分录怎么做呀
我是做的
借：其他应收款
        贷：营业外收入
这样对吗
我不想做在外账里面，不然税务会查到。

meizi老师 解答

2022-01-19 16:05

 你好 ；       借其他应收款-  老板贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 转入公户 计入银行存款贷其他应收款  

陌 追问

2022-01-19 16:31

我们老板不想转入公户，怎么消

meizi老师 解答

2022-01-19 16:32

 你好；  挂着 。 等着你分红冲或者年末还 

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