送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2022-01-22 12:24

就比方说哎,现在你应该收这个利息,你们约定的结息时间是60天。那么就即便到了第60天,对方没有把那个利息给你,你也是要交那个增值税的。那如果说你们约定的结息就是超过了90天,就是周期是180天,那么这种时候就按照实际收到的时候缴纳。

风花雪月 追问

2022-01-22 12:36

老师还是不太明白,您能把这句原文通俗的表达一下吗?“自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税,自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税”

陈诗晗老师 解答

2022-01-22 12:40

就是说看你结息的时间,90天之内的话,就是按照约定的时间交增值税,超过90天就算实际收到的时候交。

风花雪月 追问

2022-01-22 12:49

老师,也就是说自约定的结息日起90天内,即使银行未收到利息,也要缴增值税,那增值税纳税义务时间是结算日那天还是结息日起第90天?约定的结息日超过90天,那纳税义务时间为实际收到利息的当天,是这样理解的吗

陈诗晗老师 解答

2022-01-22 12:49

如果说啊,你是在90天之内约定的结算利息的时间,就算约定的时间去缴纳那个增值税。其他理解是。

陈诗晗老师 解答

2022-01-22 12:49

其他理解是正确的。

风花雪月 追问

2022-01-22 13:15

对于银行而言就是自计息日起90天内发生的应收未收利息,银行在结息日就要缴纳增值税。如果未收到利息,结息日超过90天,实际收到利息计算期间是从结算日到收到利息的这段时间吗

陈诗晗老师 解答

2022-01-22 13:38

对了对了,就是这个意思。

风花雪月 追问

2022-01-22 13:41

学生太愚钝 谢谢老师耐心解答

陈诗晗老师 解答

2022-01-22 13:59

不客气,祝你学习愉快

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