上个月已付款未收到发票，本来应该入预付账款科目 ，但入了成本了，这个月收到发票后怎么做凭证呢

土豪的大门 追问

2022-01-25 14:23

上个月的分录是这样的：借：其他业务成本，贷：银行存款。，这个月收到专票

玲老师 解答

2022-01-25 14:26

你好借以前年度损益 调整负数 贷   应付负数 
借 借以前年度损益 调整正数  进项 ，贷应付正数