老师，支付工资时要计提职工教育经费，并计提递延所得税了，那发生培训费时，递延所得税是否需要做什么？而且我们公司刚成立，发生的培训费比计提的职工教育经费多，导致应付职工薪酬-职工教育经费为借方，这样没问题吧？是否需要做处理？

徐悦 解答

2022-01-28 07:28

支付工资时要计提职工教育经费，并计提递延所得税了，那发生培训费时，递延所得税是否需要做什么，这个是需要转回递延所得税的。

微信用户 追问

2022-01-28 08:06

要怎么转回递延所得税呢？

微信用户 追问

2022-01-28 08:07

是不是只能转回职工教育经费计提的递延所得税，而不能转回工会经费计提的递延所得税？

徐悦 解答

2022-01-28 08:22

嗯，是的。原来怎么计提的，现在转回来就可以。