2021年产生的费用，没有计提入账，在2022年1月付款给对方，并且收到发票了，这笔费用是入账去年的还是入账今年1月的？如果是补入去年的费用，那么小企业会计准则直接入利润分配未分配利润对吗？

Kelvin 追问

2022-01-30 17:27

请问怎么入账呢？我2021年没计提没暂估费用哦。还没做汇算清缴

潘潘老师 解答

2022-01-30 17:35

因为你12月已经报税了，有两个方法
1.你在1月费照做帐，
借 费用科目
贷银行存款
在2021年度汇算清缴时直接调整你的年度报表增加这部分费用！调表不调帐，明年的时候同样调减你的这部分费用就可以了！
2.你可以重新更正申报！把这笔费用计提做到12月份，报表重新申报