- 送心意
冉老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2022-02-01 19:26
你好,学员,新年好,
因为所得税是认税法的折旧,会计上折旧费用还原回来,就是加回来,然后减去税法自己认得折旧费用
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同学你好,这个一般是一样的哈,税法规定了最低是3年,你用4年,这个税法是认的哈。如果规定最低3年,你用了2年,这个税法折旧是按3年算,就和会计上的不一样了
2022-01-11 22:43:20
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行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整
资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额(填写A105081) 累计折旧、摊销额 金额 调整原因
1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10
1 一、固定资产(2 3 4 5 6 7)
2 (一)房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
2015-05-24 14:42:39
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借管理费用、制造费用 贷累计折旧
2015-12-10 09:07:51
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这个折旧的话,低于税法规定,就需要纳税调整。
2022-01-11 15:37:15
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你好,这个是没有什么影响的。
2022-01-11 15:33:18
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