送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-02-01 19:26

你好,学员,新年好,
因为所得税是认税法的折旧,会计上折旧费用还原回来,就是加回来,然后减去税法自己认得折旧费用

22年注会协议班甘苗 追问

2022-02-01 19:32

这道题如果只有前面购买设备这一节,那么是不是应该确认应纳税暂时性差异60?

冉老师 解答

2022-02-01 19:36

你好,就是折旧之差,学员

22年注会协议班甘苗 追问

2022-02-01 19:46

噢,明白了!不好意思,是我自己点计算器点错了,答案算错了,纠结了半天

冉老师 解答

2022-02-01 19:47

不客气,学员,祝你生活愉快,新年快乐

22年注会协议班甘苗 追问

2022-02-01 19:48

谢谢同乐同乐

冉老师 解答

2022-02-01 19:55

不客气,学员,老师应该的

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同学你好,这个一般是一样的哈,税法规定了最低是3年,你用4年,这个税法是认的哈。如果规定最低3年,你用了2年,这个税法折旧是按3年算,就和会计上的不一样了
2022-01-11 22:43:20
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额(填写A105081) 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产(2 3 4 5 6 7) 2 (一)房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
2015-05-24 14:42:39
借管理费用、制造费用 贷累计折旧
2015-12-10 09:07:51
这个折旧的话,低于税法规定,就需要纳税调整。
2022-01-11 15:37:15
你好,这个是没有什么影响的。
2022-01-11 15:33:18
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