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小石老师

职称： 中级会计师

2022-02-05 22:48

您好！1、开具红字发票：比如退货、发票开错且跨月的情况下需要开红字发票。
2、收到红字发票：如果是当月购进当月收到红字发票的 ，可以直接红字冲销当月的销售收入，做进项税额转出即可。 会计分录如同你销售时的一样，不过金额全部为红字。 账务处理建议按照企业财务制度或会计准则的相关规定执行。 税务上如果购货方取得专用发票已经认证并做进项税额抵扣处理，应当在《信息表》审核通过的当月在增值税申报表附表二中填写进项税额转出栏次。

肖佳 追问

2022-02-05 22:52

老师 开具红字发票是卖方开不

小石老师 解答

2022-02-07 23:01

红字发票由销售方开具，红字发票信息表由采购方开具

小石老师 解答

2022-02-07 23:01

红字发票由销售方开具，红字发票信息表由采购方开具

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