这个分录不是应该先把进项和销项转入到转出未交增值税吗？还有上个月的进项税额不是在月末就应该结转到应交税费——应交增值税——未交增值税里了吗？怎么把上月的进项到这个月来结转？借：应交税费——应交增值税——销项税额109872.7 贷：应交税费——应交增值税——进项税额104342.23 应交税费——应交增值税——转出未交增值税5530.47 借：应交税费——应交增值税—转出未交增值税5530.47 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税5530.47

王雁鸣老师 解答

2017-03-10 18:04

您好，因为销项减进项就是余额后就是3243.26，所以是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税3243.26，贷： 应交税费-未交增值税3243.26。上个月的进项大于销项是留抵的，所以没有结转。

王雁鸣老师 解答

2017-03-10 18:21

您好，不是的，还有一步分录的，借：应交税费——应交增值税——销项税额109872.7 贷：应交税费——应交增值税——进项税额104342.23 +2287.21，应交税费——应交增值税——转出未交增值税3243.26。