在交企业所得税时我的分录是借主营业务税金及附加，贷应交税金应交企业所得税；借应交税金应交企业所得税，贷银行存款，这样做有借吗？

郭老师 解答

2022-02-10 10:39

你这个税金及附加，它影响了利润总额，你抵扣了所得税。

为你而加油 追问

2022-02-10 10:49

那我应该怎么处理，这个是2021年10月份的，我是应该在年后冲掉在汇算清缴里面改吗

郭老师 解答

2022-02-10 10:51

对的是的，是这么做的。

为你而加油 追问

2022-02-10 10:52

汇算清缴的时候是先把这个凭证冲红再重新做吗？不晓得具体操作

郭老师 解答

2022-02-10 10:54

借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费，贷以前年度损益调整汇算清缴的时候调整就行。