分公司向总公司借支办公费用,之后将费用“在分公司”报销抵掉，会计分录怎么做

忧郁的鞋垫 追问

2017-03-12 19:51

分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

忧郁的鞋垫 追问

2017-03-12 20:26

谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师 解答

2017-03-12 17:52

您好，比如，分公司向总公司借支办公费100元，之后将发生的费用80元在分公司报销抵掉，分公司分录，借支时，借：现金或者银行存款，100元，贷：其他应付款，100元。报销费用时，借；其他应付款，80元，贷：现金或者银行存款，80元。

王雁鸣老师 解答

2017-03-12 19:44

您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

王雁鸣老师 解答

2017-03-12 19:54

您好，对的。

王雁鸣老师 解答

2017-03-12 20:28

您好，不客气。可以不用补提前面的。