老师，注销公司，资产处置损益明细表怎么填

小颖老师

职称：中级会计师,注册会计师,税务师

2022-02-14 20:22

你好，资产处置损益明细表和另外附表上，你单位发生的项目就填写，没发生的项目就不用填写。如果表上的项目都没有发生，加盖公章后报空白表。

钰川追问

2022-02-14 20:27

老师，比如我十二元来了一万多的发票，元月份我把这样收入全部支出了，这算不算资产清零了呀！

钰川追问

2022-02-14 20:29

老师如果预付款有五千。资产里面填五千，计税基础里面填五千对吗？

小颖老师解答

2022-02-14 20:39

抱歉，不太清楚您的具体业务，可以参考下这个填写要求哦，账面价值列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。计税基础列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。可变现价值或交易价格列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
资产处置损益列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。