老师你好!1月份交了12月份应交增值税和附加税，印花税，在12月份没有做计题增值税和附加，印花税，现在需要做分录，怎么写啊

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2022-02-14 22:02

您好，这个就直接缴纳的时候，借税金及附加 ——某某税贷银行存款

云后追问

2022-02-14 23:07

已经交了，就是12月份没有计提，我在1月份怎么做分录，需要做计提吗？

小锁老师解答

2022-02-14 23:08

不需要，这个是不需要的

云后追问

2022-02-14 23:12

还是扣款了，也需要做扣款这一分录，但是应交税费写什么二级科目，我怕应交税费又不平了，怎么做啊

小锁老师解答

2022-02-14 23:24

不做应交税费直接就是借方税金及附加贷方银行存款

云后追问

2022-02-15 00:36

你好!税金及附加也要结转吧

小锁老师解答

2022-02-15 08:02

对的，结转到本年利润

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