1月份企业从银行账户支付款项出去，2月份才收到成本票。请问2月份的成本票可以做在1月的账上吗？第二：例从银行账户转到法人账户5万元，后通过法人再支付3万材料款，这个分录怎么做？如果收款人开回3万的成本票后又应该怎么做？挂往来的账户，无票和来票时怎么做分录？

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2022-02-15 09:57

同学，你好
1.不可以
2.借：其他应收款5贷：银行存款5借：原材料3贷：其他应收款5没有发票，之后纳税调整

bugke 追问

2022-02-15 10:07

票来了的分录是借：原材料，贷：其他应收款？我们是公司是建筑公司，付的是工程款，老师可以用这个科目吗？第2：银行账户1月到账20万，还没有开票。2月需要开票。分录是不是：借：银行存款20W、贷：预收账款。之后费用票到了，又应该如何冲？

小菲老师解答

2022-02-15 10:19

同学，你好
可以
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费

bugke 追问

2022-02-15 11:16

老师之前那个问题，法人银行到账5万，支付出去3万，这个分录没有看明白？可以再说一下吗

小菲老师解答

2022-02-15 11:17

借：其他应收款5贷：银行存款5
借：原材料3贷：其他应收款3
第一个分录，是打钱给个人
第二个，是个人买材料

bugke 追问

2022-02-15 12:20

中间差额2万，怎么做分录？

小菲老师解答

2022-02-15 12:21

同学，你好
这2万你要怎么处理？

bugke 追问

2022-02-15 12:31

单从业务内容做账来说，2万的差额是怎么做分录？我对分录运用还不熟悉，怎么样才能加强

小菲老师解答

2022-02-15 12:42

同学，你好
这2万没有动，还在个人手里，不用做分录

同学，你好 1.不可以 2.借：其他应收款5贷：银行存款5借：原材料3贷：其他应收款5没有发票，之后纳税调整

2022-02-15 09:57:57

你好；你们在虚开发票吗。你正常是先有货物购进才会出库的。不然你货物都没有结转会异常的；如果有购进没有发票后期会开吗

2022-03-09 17:42:53

你好这个没有发票，你做成本和费用，这个是查账吗，查账汇算清缴纳税调增，和个人交易这个金额不超过500 根据收款凭证税前扣除，国家税务总局公告2018年第28号国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

2021-06-21 11:31:12

你好，账上已经做了收入，就不需要再做收入分录没有做成本，就补做结转成本分录就是了

2019-12-21 11:05:39

你好！同城结算用支票；异地结算用银行承兑汇票。简单的说，客人到开户银行购买汇票，银行先从客人帐上扣除款项，然后签发汇票，客人就可以把汇票直接交予收款人，收款人可以通过自己的开户银行做托收，收妥入账，汇票可以异地使用，有效期一个月本票是客人到开户银行购买，银行也是先从客人帐上扣除款项，然后签发本票，客人就可以把本票直接交予收款人，区别是，本票是见票即付，收款人开户银行收到客户提示的本票后需马上入账，然后才通过银行间的清算系统清算资金，收回款项，汇票只能在同城使用，有效期两个月以上是国内的人民币票据的使用，国外的汇票和本票稍微有区别，例如有效期，签发的要求等，但大致相同从以上对比可见，汇票和本票的区别，简单说就是使用范围（异地/同城），款项解付（收妥入账/见票即付）和有效期（一个月/两个月）

2016-03-09 21:28:37

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