我们是小规模纳税人。2022年1月缴纳了增值税及附加税，因疫情问题专管员让享受国家政策暂缓缴纳税款，又把已缴纳的增值税及附加税当月2022年1月全额退回公司对公账户，。 收到的银行回单有缴纳税款的扣费，还有税务局全额退回的增值税及附加税款 怎么做账？

… 追问

2022-02-15 10:27

那收到的缴纳增值税附加税的回单怎么做账，是如下分录吗
借:应交税费-应交增值税-销项税额
     应交税费-应交城建税
     应交税费-教育费附加
     应交税费-地方教育费附加
     贷:银行存款
然后退回税款再做相反分录是吧

郭老师 解答

2022-02-15 10:28

对的是的，是这么做的。