附表二只填写认证的进项票，那么第三项的待抵扣进项税额是什么意思

娜仁花 追问

2017-03-13 15:55

申报的意思就是说资产表必须的报，增值税就不需要报了？ 
在京东购买的办公用品，对方开的专票，借：管理费用 -办公费 
                                                                    应交税金-应交增值税进项（待抵扣） 
                                                                银付账款 
这样做凭证不对吗？ 
我们是工业企业，一般纳税人，那么现在就是说这个应交税金在资产负债表显示的是负数，不需要在增值税的主表和附表体现出来？

宋生老师 解答

2017-03-13 15:40

您好！这个一般是辅导期一般纳税人用的。

宋生老师 解答

2017-03-13 15:48

您好!是商业企业申请一般纳税人的，以前多，现在少了。 
不需要。只能说明你凭证做错了。你不需要填制附表。 
也不需要填进项到主表 
但是需要申报

宋生老师 解答

2017-03-13 16:08

您好！不是的。2个都需要报。 
对的。是负数没关系。不需要体现。