老师，我们公司2名员工，每月工资支出10000元，每月有260元医疗保险费支出（公司承担200元，员工承担60元）。不知道以下我做的两种分录 哪个对？如果都不对请您教正确的分录。 1：第一种 医保局把医保费划走时我做的分录： 借：管理费用-医疗保险金：200 其他应收款-医疗保险金：60 贷：银行存款：260 计提并支付工资时 借：应付职工薪酬-工资：9800 贷：其他应收款-医保金：60 银行存款/其他应付款：9740 借：管理费用-工资：9800 贷：应付职工薪酬-工资：9800 2：第二种 医保局划走医保款时 借：其他应付款-医保金：200 其他应收款-医保金：60 贷：银行存款：260 计提并支付工资时 借：应付职工薪酬-工资：9740 应付职工薪酬-医保金：260 贷：其他应付款-医保金：200 其他应收款：60 银行存款：9740 借：管理费用-工资：9740 管理费用-医保金：260 贷：应付职工薪酬-工资：9740 应付职工薪酬-医保金：260

怕孤独的茉莉

于2022-02-17 09:02 发布   609次浏览

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