请教老师一个问题，具体如下图

清风小居 追问

2022-02-17 15:31

是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，该如何做分录

小林老师 解答

2022-02-17 15:33

您好，用未分配利润

清风小居 追问

2022-02-17 16:18

如何做分录老师

小林老师 解答

2022-02-17 16:32

您好，1跨年调整，借未分配利润（红字）贷应交税费（红字）借未分配利润，贷应交税费，2本年调整，用税金及附加替换未分配利润

清风小居 追问

2022-02-17 16:51

老师没看懂 ，麻烦老师详细写下分录吗

小林老师 解答

2022-02-17 17:00

您好，1跨年调整，先红字冲回错误分录，借未分配利润（红字）贷应交税费（红字）
再做正确分录，借未分配利润，贷应交税费，
2若本年调整，用税金及附加替换未分配利润